Facturación para dentistas: tratamientos, IVA y factura PDF
En resumen: como dentista autónomo en España puedes tomar como referencia el IAE Sección 2 — Odontólogos (grupo 834), un tratamiento de IVA como Puede estar exento si encaja como asistencia sanitaria; 21% en servicios no sanitarios o estéticos y esta referencia de IRPF: 15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador. Puedes crear un PDF de factura gratis y sin registro; para cumplir el Reglamento SIF/VERI*FACTU cuando estés obligado, usa un sistema de facturación adaptado.
Estas referencias son orientativas y están pensadas para detectar el caso más frecuente. Confirma siempre el alta censal, el tipo de IVA y la retención aplicable según tu operación concreta, territorio, cliente y régimen fiscal.
La asistencia odontológica está exenta de IVA, pero la parte puramente estética y la venta de productos tributan; gestionas presupuestos largos y planes a plazos.
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Epígrafe IAE
Sección 2 — Odontólogos (grupo 834)
IVA orientativo
Puede estar exento si encaja como asistencia sanitaria; 21% en servicios no sanitarios o estéticos
IRPF orientativo
15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador
Dato del sector
Los tratamientos dentales con finalidad sanitaria pueden estar exentos de IVA; los servicios puramente estéticos o la venta de productos deben analizarse por separado.
De visita real a documento cobrado
Flujo recomendado para dentistas autónomos
Una clínica dental o dentista autónomo debe distinguir tratamientos sanitarios, posibles operaciones exentas, servicios no exentos, pagos fraccionados y datos del paciente o pagador.
1. Cliente y NIF
Guarda el cliente y comprueba sus datos antes de emitir factura completa.
2. Presupuesto
Detalla conceptos, unidades, materiales, fotos y condiciones del trabajo.
3. Albarán o parte
Deja constancia de lo entregado o ejecutado antes de cerrar el cobro.
4. Factura o PDF
Convierte el trabajo en documento final y conserva trazabilidad para VeriFactu.
- Distingue tratamientos sanitarios, productos y servicios no exentos.
- Registra pagos fraccionados o presupuestos aceptados por tratamiento.
- Entrega PDF claro cuando el paciente o pagador lo necesite.
Respuesta directa
Cómo hacer una factura de dentista
Una factura de dentista debe identificar tratamiento, paciente o pagador, fecha, base imponible, IVA o exención cuando proceda y total. Como hay tratamientos sanitarios exentos y otros servicios que pueden no estarlo, conviene revisar cada operación antes de emitir.
- Identifica tratamiento, paciente o pagador y fecha.
- Revisa si la operación está exenta o sujeta a IVA.
- Separa pagos fraccionados y presupuestos aceptados.
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Fuentes y criterio fiscal
Las referencias de IVA, IRPF, factura simplificada e IAE se han redactado con criterio conservador a partir de fuentes oficiales como la Agencia Tributaria y el BOE. Úsalas como punto de partida: el tratamiento final depende de la operación, del cliente, del régimen fiscal, del territorio y de cómo hayas declarado tu actividad en el modelo 036/037.
Qué factura un dentista autónomo
Estos son conceptos frecuentes que aparecen en las facturas del sector. Cada línea de la factura debería reflejar claramente el servicio o producto vendido, la base, el tratamiento de IVA aplicable y — si procede — la retención de IRPF.
- Revisiones y limpiezas
- Empastes, endodoncias y extracciones
- Ortodoncia (planes a plazos)
- Implantes y prótesis
- Estética dental (puede llevar IVA)
Facturación para dentistas: errores que debes evitar
Las búsquedas de facturación para dentistas suelen venir de autónomos que ya trabajan, pero tienen dudas sobre IVA, IRPF, conceptos y datos obligatorios. Estos son los puntos que más problemas generan:
- No mezclar mano de obra, materiales, dietas o desplazamientos sin explicar cada concepto.
- Confirmar el tratamiento de IVA según el servicio y revisar si procede retención de IRPF.
- Validar el NIF del cliente antes de emitir la factura para evitar rectificativas y rechazos.
Plantilla de factura para dentistas
Una factura profesional para dentista autónomo debería incluir los datos exigidos por el Reglamento de Facturación y la normativa fiscal aplicable a la operación. Este es un ejemplo de concepto frecuente:
Concepto de ejemplo
Tratamiento dental — empaste y limpieza
Tarifa frecuente: Por tratamiento (presupuesto cerrado)
Datos que normalmente debes revisar:
- • Número y serie de factura
- • Fecha de expedición
- • Datos del emisor (nombre, NIF, dirección)
- • Datos del destinatario (si es factura completa)
- • Descripción del concepto
- • Base imponible, tipo/cuota de IVA o mención de exención/no sujeción/inversión cuando proceda
- • Retención IRPF si procede (según caso)
- • Total a pagar
VERI*FACTU para dentistas autónomos
Desde el 1 de julio de 2027 los autónomos personas físicas dentro del ámbito del RD 1007/2023 que usen sistemas informáticos de facturación deberán tenerlos adaptados. Factuo está orientada a trabajar con el flujo VERI*FACTU mediante proveedor técnico: registros de facturación, QR fiscal cuando corresponda y tramitación de la remisión a la AEAT en esa modalidad cuando el flujo se complete correctamente.
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Preguntas frecuentes sobre facturar como dentista
- ¿Qué IVA aplico en mis facturas como dentista?
- Como referencia para dentista autónomo, el tratamiento de IVA suele ser: Puede estar exento si encaja como asistencia sanitaria; 21% en servicios no sanitarios o estéticos. Debes confirmarlo por operación, cliente, territorio y posible exención. Solo puede emitirse factura simplificada en los supuestos previstos por el Reglamento de Facturación: hasta 400 € IVA incluido, facturas rectificativas o determinadas operaciones hasta 3.000 €. Si facturas a una empresa o a otro autónomo, normalmente necesitarás factura completa con los datos fiscales del destinatario.
- ¿Tengo que retener IRPF en mis facturas como dentista?
- Depende de la actividad, del pagador y del régimen. Como referencia para dentista, puede aplicar: 15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador. En actividades profesionales puede aplicarse el 7% durante el año de inicio y los dos ejercicios siguientes si cumples los requisitos y lo comunicas al pagador. Las actividades empresariales en estimación directa normalmente no llevan retención salvo supuestos específicos.
- ¿Qué epígrafe del IAE suele usarse como dentista?
- Una referencia frecuente para dentista es Sección 2 — Odontólogos (grupo 834). El epígrafe final se declara al darte de alta en Hacienda (modelo 036 o 037) y debe elegirse según la actividad real, servicios prestados, forma de operar y posibles actividades accesorias.
- ¿Necesito VERI*FACTU como dentista autónomo?
- Si estás dentro del ámbito del RD 1007/2023 y usas un sistema informático de facturación, desde el 1 de julio de 2027 deberá estar adaptado. VERI*FACTU es una modalidad de cumplimiento con remisión a la AEAT; la modalidad no VERI*FACTU también existe si cumple los requisitos reglamentarios.
- ¿Puedo usar la plantilla de factura de Factuo gratis?
- Sí. El generador de facturas en PDF de Factuo es gratuito y sin registro. Introduces tus datos, los del cliente, los conceptos, el IVA y el IRPF, y descargas un PDF profesional.
- ¿Qué debe incluir la facturación para dentistas?
- La facturación para dentistas debería separar concepto, base imponible, tratamiento de IVA, retención de IRPF si procede, datos fiscales completos del emisor y destinatario, número de factura, fecha y total. Si usas VERI*FACTU, el software también debe generar el registro de facturación y conservar la trazabilidad.
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