Cómo facturar como profesor particular autónomo en 2026
En resumen: como profesor particular autónomo en España puedes tomar como referencia el IAE 826 (Personal docente de enseñanza diversa), un tratamiento de IVA como Puede estar exento en materias de planes de estudio; 21% en formación empresarial u otros servicios fuera de la exención y esta referencia de IRPF: 15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador. Puedes crear un PDF de factura gratis y sin registro; para cumplir el Reglamento SIF/VERI*FACTU cuando estés obligado, usa un sistema de facturación adaptado.
Estas referencias son orientativas y están pensadas para detectar el caso más frecuente. Confirma siempre el alta censal, el tipo de IVA y la retención aplicable según tu operación concreta, territorio, cliente y régimen fiscal.
Las clases de materias incluidas en planes de estudios pueden estar exentas de IVA, pero formación a empresas, cursos online o actividades no cubiertas deben revisarse.
Epígrafe IAE
826 (Personal docente de enseñanza diversa)
IVA orientativo
Puede estar exento en materias de planes de estudio; 21% en formación empresarial u otros servicios fuera de la exención
IRPF orientativo
15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador
Dato del sector
Las clases particulares sobre materias incluidas en planes de estudios oficiales pueden estar exentas de IVA; en otros cursos conviene revisar el encaje antes de facturar.
Fuentes y criterio fiscal
Las referencias de IVA, IRPF, factura simplificada e IAE se han redactado con criterio conservador a partir de fuentes oficiales como la Agencia Tributaria y el BOE. Úsalas como punto de partida: el tratamiento final depende de la operación, del cliente, del régimen fiscal, del territorio y de cómo hayas declarado tu actividad en el modelo 036/037.
Qué factura un profesor particular autónomo
Estos son conceptos frecuentes que aparecen en las facturas del sector. Cada línea de la factura debería reflejar claramente el servicio o producto vendido, la base, el tratamiento de IVA aplicable y — si procede — la retención de IRPF.
- Clases particulares de refuerzo
- Preparación de exámenes y oposiciones
- Clases de idiomas
- Cursos online (revisar IVA)
- Formación a empresas (revisar IVA)
Plantilla de factura para profesor particulars
Una factura profesional para profesor particular autónomo debería incluir los datos exigidos por el Reglamento de Facturación y la normativa fiscal aplicable a la operación. Este es un ejemplo de concepto frecuente:
Concepto de ejemplo
Clases particulares de matemáticas
Tarifa frecuente: Por hora, bono, curso o preparación
Datos que normalmente debes revisar:
- • Número y serie de factura
- • Fecha de expedición
- • Datos del emisor (nombre, NIF, dirección)
- • Datos del destinatario (si es factura completa)
- • Descripción del concepto
- • Base imponible, tipo/cuota de IVA o mención de exención/no sujeción/inversión cuando proceda
- • Retención IRPF si procede (según caso)
- • Total a pagar
VERI*FACTU para profesor particulars autónomos
Desde el 1 de julio de 2027 los autónomos personas físicas dentro del ámbito del RD 1007/2023 que usen sistemas informáticos de facturación deberán tenerlos adaptados. Factuo está orientada a trabajar con el flujo VERI*FACTU mediante proveedor técnico: registros de facturación, QR fiscal cuando corresponda y tramitación de la remisión a la AEAT en esa modalidad cuando el flujo se complete correctamente.
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Preguntas frecuentes sobre facturar como profesor particular
- ¿Qué IVA aplico en mis facturas como profesor particular?
- Como referencia para profesor particular autónomo, el tratamiento de IVA suele ser: Puede estar exento en materias de planes de estudio; 21% en formación empresarial u otros servicios fuera de la exención. Debes confirmarlo por operación, cliente, territorio y posible exención. Solo puede emitirse factura simplificada en los supuestos previstos por el Reglamento de Facturación: hasta 400 € IVA incluido, facturas rectificativas o determinadas operaciones hasta 3.000 €. Si facturas a una empresa o a otro autónomo, normalmente necesitarás factura completa con los datos fiscales del destinatario.
- ¿Tengo que retener IRPF en mis facturas como profesor particular?
- Depende de la actividad, del pagador y del régimen. Como referencia para profesor particular, puede aplicar: 15% general si procede retención; 7% en inicio si se cumplen requisitos y se comunica al pagador. En actividades profesionales puede aplicarse el 7% durante el año de inicio y los dos ejercicios siguientes si cumples los requisitos y lo comunicas al pagador. Las actividades empresariales en estimación directa normalmente no llevan retención salvo supuestos específicos.
- ¿Qué epígrafe del IAE suele usarse como profesor particular?
- Una referencia frecuente para profesor particular es 826 (Personal docente de enseñanza diversa). El epígrafe final se declara al darte de alta en Hacienda (modelo 036 o 037) y debe elegirse según la actividad real, servicios prestados, forma de operar y posibles actividades accesorias.
- ¿Necesito VERI*FACTU como profesor particular autónomo?
- Si estás dentro del ámbito del RD 1007/2023 y usas un sistema informático de facturación, desde el 1 de julio de 2027 deberá estar adaptado. VERI*FACTU es una modalidad de cumplimiento con remisión a la AEAT; la modalidad no VERI*FACTU también existe si cumple los requisitos reglamentarios.
- ¿Puedo usar la plantilla de factura de Factuo gratis?
- Sí. El generador de facturas en PDF de Factuo es gratuito y sin registro. Introduces tus datos, los del cliente, los conceptos, el IVA y el IRPF, y descargas un PDF profesional.
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